根据集团2012年内部控制要求，为进一步健全和完善集团内部管控制度，理顺工作流程，强化风险防范能力，全面提升管理水平，推动集团十二五战略规划实施，集团于今年启动了内控体系建设工作，现已进入内控体系自我评价阶段。

内部控制评价是优化内部控制自我监督机制的一项重要制度安排，通过业务流程中各个控制点的检查，诊断公司内部设计缺陷和执行缺陷，是内部控制的重要组成部分，对于建立和实施内部控制具有十分重要的作用。

内控体系自我评价阶段由集团审计部全面负责。10月底，审计部在中海泰咨询公司的指导与帮助下，制定了具体实施方案，将内部控制自我评价工作分为准备、培训、实操、报告以及跟踪整改五个阶段。

为确保内控体系自我评价工作有序开展，审计部组织了集团各部门及仓储、超市、百货公司内熟悉企业相关机构情况、参与日常监控的负责人和业务骨干共32人，按照控制环境、风险评估、信息与沟通、内部监督以及控制活动等测试内容将其分为六组，具体承担内部控制检查评价任务。从11月5日开始，以测试小组为单位，分两批次进行培训和实操。培训主要围绕内部控制专业知识及相关规章制度、业务流程及需重点关注的问题、评价工作流程、检查评价方法、工作底稿填写要求、缺陷认定标准、评价人员的权利与义务等内容展开；实操主要是测试人员综合运用穿行测试法、抽样法、实地查验法等评价方法，对内部控制设计与运行的有效性进行现场检查测试，填制工作底稿，记录测试结果，初步认定缺陷。截止11月10日，在集团各部室及仓储、超市、百货公司的大力支持和配合下，在测试人员的共同努力下，第三阶段的工作已顺利完成。

下阶段，集团审计部将对初步认定的内部控制缺陷进行全面复核，分类汇总，对缺陷的成因、表现形式及风险程度进行定量或定性的综合分析，按照对控制目标的影响程度判定缺陷等级，出具内控自我评价报告，为优化企业内部管控制度，理顺工作流程，强化风险控制提供可靠依据。（集团审计部 唐劲松）